OBJETIVOS.
Alcanzar un mayor nivel profesional, al estar totalmente actualizado y recoger las más novedosas formas
de gestión sobre organización, medios de pago, negociación bancaria, colocación de excedentes,
financiación, gestión de riesgos, etc.
Dirigido a
- Titulados universitarios y profesionales que deseen conocer en profundidad el funcionamiento de la
gestión financiera de una empresa.
- Empleados de las propias empresas que deseen ampliar y cimentar sus conocimientos profesionales, de
cara a promocionarse internamente.
Avda Virgen de la Montaña, 15- 1ª Planta Cáceres 10001 Cáceres (España)
C/Museo,1 Badajoz 06003 Badajoz (España)
Temario del curso
PRESENTACIÓN. Las empresas requieren que el personal
directivo y responsable del área financiera disponga de una formación
sólida en cuanto a las técnicas y normativas contables debidamente
actualizadas, así como de su correcta aplicación. DESTINATARIOS. ACREDITACIONES. Al
finalizar el curso, y una vez superados los exámenes, el Alumno obtiene: -
Diploma y Certificado de Profesionalidad, expedidos por CENPROEX, con el
número de horas lectivas y de prácticas cursadas, así como las
calificaciones obtenidas.
CONTENIDO.
MÓDULO
I. Tema 1. INTRODUCCIÓN A LAS DECISIONES FINANCIERAS DE LA EMPRESA. Las
decisiones. Decisiones de inversión. Decisiones de financiación. Tema
2. EL DEPARTAMENTO FINANCIERO EN LA EMPRESA. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN INFORMATIZADA.
La función financiera. Evolución del departamento financiero. Las
funciones del departamento financiero. Organización del departamento
financiero. Sistemas informáticos. Tema 3. LA PLANIFICACIÓN
FINANCIERA Y LOS PRESUPUESTOS. Conceptos previos. Fundamentación y
logística inicial. El plan a largo plazo. Cuantificación de los
componentes del plan. Secuencia temporal de la planificación
financiera. Alcance y efectos del presupuesto de capital. Viabilidad del
presupuesto de capital. El control del plan. Caso práctico. Tema
4. INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO. Efectivo. El cheque y el pagaré de cuenta
corriente. Letras, pagarés cambiarios y efectos de comercio.
Transferencias. Tarjetas bancarias: crédito, débito y monedero
electrónico. Adeudos por domiciliaciones. Pago certificado o confirmado. Tema
5. GESTIÓN DE COBROS Y PAGOS. Efectivo. Factores que influyen en la
definición de los circuitos de cobro y pago. Análisis de los
circuitos de cobro y pago. Los medios de cobro. Los medios de pago.
Conclusiones.
MÓDULO II. Tema 6. NEGOCIACIÓN CON LAS
ENTIDADES BANCARIAS. Introducción Los mandamientos del negociador.
Objetivos de la dirección financiera. Principios de negociación bancaria.
Factores determinantes en toda negociación. Entidades de financiación.
Problemática de las PYME. La negociación desde el punto de vista
de una entidad financiera. Las fases empresariales: su financiación. ¿Cuál
es la mejor financiación? Mantenimiento y control de las condiciones
bancarias. Epílogo. Tema 7. EXCEDENTES DE TESORERÍA. GESTIÓN E
INSTRUMENTOS. Introducción. Alternativas de inversión. Volumen,
rentabilidad y riesgo de los mercados. ¿Cuáles son los instrumentos más
apropiados para la colocación de excedentes? Fiscalidad de los
productos financieros. Rentabilidad financiero-fiscal. Sugerencias
prácticas a considerar para invertir excedentes. Descuento por pronto
pago. Uso de productos derivados. Tema 8. FUENTES DE FINANCIACIÓN
PROPIA. Introducción. La autofinanciación. La amortización y la ampliación
de fondos propios. Recursos híbridos entre financiación propia y ajena. Tema
9. FUENTES DE FINANCIACIÓN AJENA. Introducción. Emisión de valores
negociables. Financiación a través de intermediarios financieros El
crédito interempresarial. Otras modalidades de financiación ajena. Tema
10. GESTIÓN DEL RIESGO DE CLIENTES. PREVENCIÓN Y CONTROL DE LA MOROSIDAD. Introducción.
Funciones de control relacionadas con el riesgo de clientes. Análisis y
decisiones sobre riesgos. Gestión de cobro de los créditos a clientes.
Optimización de costes en la gestión de los cobros. Acciones
inmediatas en la gestión de impagados. Tratamiento contable y fiscal de la
morosidad y de los fallidos.
MÓDULO III. Tema 11.
RIESGOS EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA. GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE CAMBIO Y TIPO
DE INTERÉS. Introducción. Riesgo económico y riesgo financiero. Tipos de
riesgos. Gestión de riesgos. Exposición al riesgo de tipo de
interés. Exposición al riesgo de tipo de cambio. Tema 12.
CENTRALIZACIÓN DE LA TESORERÍA. CASH POOLING. Centralización de la
tesorería. Introducción. Funciones de la Tesorería. Niveles de
centralización. Principales aspectos a tener en cuenta. Cash
Pooling. Introducción. Ventajas e inconvenientes. Implicaciones legales y
fiscales. Tipos de Cash Pooling. Nuevas áreas de actuación de la
Tesorería Local. Tema 13. FISCALIDAD DE LAS OPERACIONES E
INSTRUMENTOS FINANCIEROS. Introducción. Régimen fiscal de las
operaciones de crédito y préstamo. Tratamiento fiscal de las operaciones de arrendamiento
financiero. Régimen tributario de las operaciones con futuros y opciones
financieros. Tributación de los distintos instrumentos de cobro y pago
en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados. Tributación de los distintos instrumentos de cobro y pago en
el Impuesto sobre el Valor Añadido. Tema 14. CÁLCULO DE
OPERACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS. Introducción. Cálculo de cuentas
corrientes. Créditos en cuenta corriente o cuentas de crédito. Cuentas de
ahorro. Imposiciones a plazo. Fondos de inversión. Préstamos. Leasing.
Descuento de efectos. Tema 15. REFERENCIAS NORMATIVAS Y NORMALIZADORAS.
Introducción. Orden de 12 de diciembre de 1989, sobre tipos de
interés y comisiones, normas de actuación, información a clientes y
publicidad de las entidades de crédito. Circular 8/1990, de 7 de
septiembre, del Banco de España a entidades de crédito, sobre
transparencia de las operaciones y protección de la clientela. Orden de 5
de mayo de 1994 sobre transparencia de las condiciones financieras de
los préstamos hipotecarios. Ley 7/1995, de 23 de marzo, de Crédito
al Consumo. Normalización de cuentas bancarias. Código Cuenta Cliente
(CCC). Normalización de la letra de cambio. Normalización del cheque de
cuenta corriente. Normalización del pagaré con función de giro.
Normalización del pagaré de cuenta corriente. Normalización del recibo con función
de giro. Remesas de efectos en soporte magnético de clientes a entidades
de depósito. Adeudos por domiciliaciones en soporte magnético.
Créditos comunicados en soporte magnético por la clientela para
su anticipo.
